- 09387788260
فهرست
به گفته کارشناسان مالی، گوتمن و دوگال:
مدیریت مالی فعالیتی است که با هدف برنامه‌ریزی، جمع‌آوری، کنترل و اداره بودجه مالی سازمان انجام می‌شود.»
همان‌طورکه می‌بینید در این تعریف از واژگان کنترل و برنامه‌ریزی نیز استفاده شده است که در مدیریت، واژگانی بسیار کلیدی‌اند. مدیریت مالی، امور مالی سازمان را به گونه‌ای مدیریت می‌کند که این سازمان در آینده نزدیک سودآور و مقیاس‌پذیر باشد. امور مالی شامل بودجه‌بندی، تصمیم‌گیری مالی، برنامه ریزی مالی، انتخاب منابع برای تامین مالی سازمان، انتخاب فرصت‌های سرمایه‌گذاری و ایجاد استراتژی‌های مالی با هدف رسیدن به اهداف سازمانی است.
مدیران مالی تمام امور مربوط به امور مالی یک شرکت را مدیریت می‌کنند. آن‌ها باتوجه‌به اهداف مالی کوتاه‌مدت و بلندمدت شرکت، استراتژی‌های مالی سازمان را مشخص می‌کنند. مدیران مالی مسئول تخصیص بودجه به بخش‌ها و فعالیت‌های مختلف سازمان هستند و تلاش می‌کنند سودآوری سازمان را به بیشترین میزان ممکن برسانند.
مدیریت درست منابع مالی در زمان‌های بحرانی یک عامل کلیدی در خروج سازمان از بحران مالی بوده و به عهده مدیر مالی سازمان است. مدیریت مالی در زمان‌های بحرانی از روش‌های مختلفی ممکن است که در ادامه به آن‌ها اشاره می‌کنیم:
مدیریت امور مالی برای کسب‌وکارها و سازمان‌ها حیاتی است؛ زیرا کسب و کارها به کمک این ابزار می‌توانند مسیر روشنی را برای دستیابی به اهداف مالی و تجاری خود ترسیم کنند. در اینجا به بعضی از دلایل ضروری بودن مدیریت مالی در یک کسب و کار اشاره شده است:
همان‌طورکه ما در زندگی فردی خود تلاش می‌کنیم مخارج خود را کنترل کنیم تا در اصطلاح «دخلمان به خرجمان بخورد» و درنهایت نیز پس‌اندازی باقی بماند، سازمان‌ها نیز برای زنده ماندن و رشد کردن باید تلاش کنند تا امور مالی خود را به‌طور موثر مدیریت کنند و این وظیفه به عهده مدیر مالی سازمان است. همین جمله ساده، مهم‌ترین اهداف مدیریت مالی را بیان می‌کند.
با این وجود برای درک بهتر و جزئی‌تر این موضوع، در اینجا به شش مورد از اهداف مدیریت مالی در هر سازمان اشاره می‌کنیم:
یکی از مهم‌ترین اهداف مدیریت امور مالی در سازمان، اطمینان از حداکثر شدن سود سازمان در کوتاه‌مدت و بلندمدت است. یک مدیرمالی باید این هدف را در بالاترین جایگاه لیست اولویت‌های خود قرار دهد و مطمئن شود که عملکرد تجاری فعلی سازمان بیشترین سود ممکن را برای آن به همراه می‌آورد.
ما در زندگی فردی خود حاضر نیستیم تمام درآمد یک ماه خود را برای خرید یک وسیله صرف کنیم؛ بلکه قبل از صرف پول برای خرید هر چیزی برآورد می‌کنیم تا پول کافی برای سایر هزینه‌های ضروری کنار گذاشته باشیم. مدیران مالی نیز مسئول انجام همین ارزیابی در سازمان هستند.
مدیریت امور مالی در سازمان تلاش می‌کند تا کارایی تمام بخش‌های شرکت را افزایش دهد. توزیع مناسب منابع مالی در بخش‌های مختلف سازمان با در نظر گرفتن میزان بهره‌وری هریک از این بخش‌ها به افزایش کارایی و سودآوری آن سازمان منجر می‌شود.
همیشه خطراتی در مسیر راه‌اندازی و حیات یک کسب و کار وجود دارد؛ به خصوص با عدم قطعیت‌هایی که در مسیر پیش می‌آید. مدیران مالی باید از فرصت‌های پرخطر دوری کنند و با مشورت رهبران باتجربه و کارشناسان موضوع، فقط ریسک‌های مالی حساب‌شده را بپذیرند.
در دنیای رقابتی امروز، باید نخستین اولویت همه کسب و کارها بقا و ادامه حیات باشد. باتوجه‌به اهمیت امور مالی در بقای سازمان‌ها، یکی از اهداف مدیریت مالی در سازمان، اطمینان از تداوم بقای سازمان است.
معروف است که تعادل کلید موفقیت در همه‌چیز است. این اصل به زندگی فردی منتهی نمی‌شود. سازمان‌ها نیز برای دستیابی به اهداف خود به یک ساختار متعادل نیاز دارند. مدیران مالی موظف هستند با طراحی یک ساختار سرمایه قوی در سازمان، تعادل لازم را در آن ایجاد کنند. این تعادل برای نقدینگی، انعطاف‌پذیری و ثبات سازمان حیاتی است.
در اینجا به ۹ اصل مهم در مدیریت مالی اشاره می‌کنیم. اطلاع از این اصول می‌تواند نگرش عمیق‌تری را از مدیریت مالی در سازمان به شما ببخشد.
این تجزیه‌وتحلیل شامل موارد زیر است:
اهداف این کار عبارتند از:
هنگامی که نتایج مالی واقعی به‌طور چشمگیری با بودجه متفاوت است، یک مدیر باید این اقدامات را انجام دهد: کشف علت این تفاوت و ارزیابی فعالیت‌های سازمان و اقدام لازم برای اصلاح این تفاوت
در مواردی که مخارج بیش از بودجه است، باید توجیهی برای چنین مازادی ارائه شود. علاوه بر این، واحدهای سازمانی باید یک برنامه رسمی برای حذف کسری‌های ایجادشده ایجاد کنند.
وقتی از مدیریت مالی صحبت می‌کنیم، ممکن است تصاویر متفاوتی به ذهن شما خطور کند؛ مثلاً بعضی از افراد فکر می‌کنند منظور از مدیریت مالی، کنترل و مدیریت کردن مخارج و درآمد ماهانه فردی خودشان است؛ بعضی از افراد نیز فکر می‌کنند منظور از مدیریت مالی یک سمت سازمانی در سازمان‌های خصوصی است.
در اینجا به انواع مختلف مدیریت مالی اشاره می‌کنیم تا به همه حوزه‌های آن اشراف پیدا کنید:
ین نوع از مدیریت مالی، روی تصمیم‌گیری‌های مربوط به تامین مالی و سرمایه گذاری یک سازمان تمرکز دارد و فعالیت‌های کلیدی آن شامل این موارد است:
مدیریت مالی شخصی بر مدیریت منابع مالی افراد متمرکز است و فعالیت‌های کلیدی آن شامل بودجه‌بندی، پس‌انداز، سرمایه گذاری و حفاظت از دارایی‌ها از طریق بیمه و سرمایه گذاری‌های ملکی است.
مربوط به مدیریت امور مالی نهادهای دولتی است و ازجمله فعالیت‌های آن می‌توان به تهیه بودجه، جمع آوری درآمد و مدیریت هزینه‌ها اشاره کرد.
شامل تامین مالی و سرمایه گذاری عملیات‌های بین‌المللی ازجمله مدیریت ریسک ارز و تصمیمات سرمایه گذاری خارجی است.
شامل مدیریت مالی سازمان‌های غیرانتفاعی ازجمله جمع‌آوری کمک‌های مالی و مدیریت کمک‌های مالی جهت استفاده بهینه در مفیدترین فعالیت‌های غیرانتفاعی است.
اگر چه حسابداری و مدیریت مالی هر دو بخشی از امور مالی سازمان را پوشش می‌دهند؛ اما باهم متفاوت هستند و در مقاله تفاوت مدیریت مالی و حسابداری مفصل درباره تفاوت آن‌ها صحبت کرده‌ایم. حسابداری به فرایند ثبت، نگهداری و گزارش امور مالی شرکت می‌پردازد و بیشتر رویکرد گزارش‌دهی دارد؛ درحالی‌که مدیریت امور مالی به مدیریت منابع و معاملات تجاری سازمان با هدف افزایش سودآوری می‌پردازد.
یک مدیر مالی نه‌تنها وظیفه تضمین سلامت مالی یک شرکت را بر عهده دارد، بلکه نقش مهمی در تعیین استراتژی و رشد کلی سازمان نیز به عهده اوست؛ بنابراین اگر می‌خواهید مطمئن شوید که تیم مالی شرکت شما توسط فرد شایسته‌ای اداره می‌شود، بهتر است فردی را به‌عنوان مدیرمالی انتخاب کنید که ویژگی‌های زیر را داشته باشد:
داشتن یک ذهنیت تحلیلی در حرفه مدیریت مالی اهمیت زیادی دارد. هنگام استخدام یک مدیر مالی، به‌دنبال فردی باشید که بتواند نمونه‌ای از مهارت های تحلیلی خود را ارائه دهد.او باید بتواند علت اصلی مشکلات را شناسایی کند و راه حل‌های واقع بینان‌های را برای بازه‌های زمانی معقول ارائه دهد.علاوه بر این، او باید بتواند خطرات مالی بالقوه را تشخیص دهد و سازمان را از انجام اشتباهات مالی بزرگ حفظ کند.
از یک مدیرمالی انتظار می‌رود که بتواند به‌عنوان رهبر تیم مالی سازمان نقش ایفا کند. هنگامی که فردی را برای یک نقش مدیر مالی استخدام می کنید، به‌دنبال فردی با مهارت های رهبری قوی باشید؛ فردی که نقاط قوت اعضای تیم را به‌خوبی تشخیص می‌دهد و می‌تواند وظایف خود را به‌خوبی تفویض کند.
مدیر مالی باید بتواند با اعضای تیم خود و سایر اعضای سازمان ارتباط موثری برقرار کند. او باید دارای مهارت‌های نوشتاری و کلامی لازم جهت ارائه قوی باشد؛ زیرا مدیر مالی موظف است تحلیل‌ها و اطلاعات پیچیده مالی را به زبان ساده به مدیران و اعضای سازمان ارائه دهد.
یکی از جنبه‌های کلیدی شغل مدیر مالی این است که در مدیریت زمان و مدیریت پروژه متخصص باشد. هنگام استخدام یک مدیر مالی، به‌دنبال فردی منظم و دقیق باشید. مدیرمالی آینده شما باید بداند که چگونه باید مسئولیت‌ها را با مهلت‌های قابل مدیریت به تیم خود واگذار کند.
تاکنون تاحدودی با نقش و عملکرد مدیر مالی در سازمان آشنا شده‌اید. در اینجا به‌صورت جزئی‌تر به وظایف یک مدیرمالی در سازمان اشاره می‌کنیم؛ اما در مقاله مربوط به وظایف مدیریت مالی به‌طور مفصل درباره مهم‌ترین وظایف مدیران مالی صحبت کرده‌ایم.
یک مدیرمالی باید سرمایه موردنیاز شرکت را تخمین بزند. این سرمایه شامل هزینه‌های مورد انتظار، سود، برنامه‌های آتی و زیان‌های پیش‌بینی شده و موردانتظار است. برآورد سرمایه باید طوری انجام شود که قابلیت درآمد شرکت به‌طور پیوسته افزایش یابد.
مدیر مالی موظف است تا برای بودجه سازمان برنامه‌ریزی و آن را به‌خوبی مدیریت کند؛ واژگانی که جزو اصول مدیریت محسوب می‌شوند. مدیر مالی مسئول کنترل تمام امور مالی در کوتاه‌مدت و بلندمدت است. این امر به کمک ابزارها و روش‌هایی نظیر تجزیه و تحلیل ریسک، پیش‌بینی مالی، تجزیه و تحلیل کاهش هزینه و کنترل سود ممکن است.
در سازمان مدیر مالی بعد از برآورد کردن سرمایه موردنیاز سازمان به تشکیل دادن ساختار سرمایه در سازمان می‌پردازد. ساختـار سرمایه مشخص‌کننده آن است که چند درصد از وجوه موردنیاز شرکت از طریق وام و چند درصد از طریق شراکت و سهامداران تأمین شود. برای انجام این کار، ابتدا باید مدیر مالی بدهی‌های کوتاه مدت و بلندمدت سازمان را برآورد کند و سپس منابع داخلی یا منابع تامین مالی خارجی لازم را به این هزینه‌ها اختصاص دهد.
در سازمان مدیر مالی بعد از برآورد کردن سرمایه موردنیاز سازمان به تشکیل دادن ساختار سرمایه در سازمان می‌پردازد. ساختـار سرمایه مشخص‌کننده آن است که چند درصد از وجوه موردنیاز شرکت از طریق وام و چند درصد از طریق شراکت و سهامداران تأمین شود. برای انجام این کار، ابتدا باید مدیر مالی بدهی‌های کوتاه مدت و بلندمدت سازمان را برآورد کند و سپس منابع داخلی یا منابع تامین مالی خارجی لازم را به این هزینه‌ها اختصاص دهد.
مدیر و تیم مالی مسئول مدیریت پول نقد در جریان هستند. پول نقد برای مقاصد مختلف مانند حقوق، قبض برق، آب، قبوض املاک، خرید مواد اولیه، هزینه‌های انبار و… موردنیاز است.
مدیریت مالی یکی از ارکان مهم و حیاتی برای موفقیت و بقای سازمان‌ها و کسب و کارهاست. شما پس از مطالعه این مقاله با تعریف مدیریت مالی آشنا و نگرش کاربردی‌تری نسبت به نقش و کارکرد آن در سازمان پیدا کرده‌اید و می‌توانید مناسب‌ترین فرد را برای این جایگاه در سازمان خود شناسایی کنید یا اینکه خودتان در جایگاه مدیر مالی، تصمیمات موثرتری را بگیرید.
رضاپودینه |بیزینس کوچ و مدرس مهارت های فردی و سازمانی سابقه آموزشی از سال 1394 تا الان و تجربه تدریس و مشاوره به بیش از 4 هزار نفر دارای تجربه و سابقه ثبت و راه اندازی بیش از 400 برند و کسب و کار مشاور غول های اقتصادی ایران و متخصص در امر راه اندازی کسب و کار